Mjere dubinske analize stranke

www.actarius.hr

info@actarius.hr

Pitanje:

Koje mjere moramo provesti pri dubinskoj analizi stranke sukladno propisima o sprečavanju pranja novca?

Odgovara: Božo Prelević, dipl.iur.

Sukladno čl. 15. Zakona o sprečavanju pranjanovca i financiranja terorizma (Nar.nov.,br.108/17 i 39/9; u nastavku teksta: Zakon), dubinska analiza stranke obuhvaća sljedeće mjere.

• utvrđivanje identiteta stranke i provjeru njezina identiteta na osnovi dokumenata, podataka ili informacija dobivenih iz vjerodostojnoga, pouzdanoga i neovisnoga izvora, uključujući, ako ga stranka ima, kvalicirani certifikat za elektronički potpis ili elektronički pečat ili bilo koji drugi siguran daljinski ili elktronički, postu]]pak identifikacije koji su regulirala, priznala, odobrila ili prihvatila relevantna nacionalna tijela;

• utvrđivanje identiteta stvarnoga vlasnika stranke i poduzimanje odgovarajućih mjera za provjeru identiteta stvarnoga vlasnika stranke, uključujući poduzimanje mjera potrebnih za razumijevanje vlasničke i kontrolne strukture stranke kada je stranka trgovačko društvo, druga pravna osoba i snjome izjednačen subjekt ili trust i s njime izjednačen subjekt stranoga prava;

• prikupljanje podataka o namjeni i predviđenoj prirodi poslovnoga odnosa te drugih podataka sukladno Zakonu i temeljem njega donesenim podakonskim propisima i;

• stalno praćenje poslovnoga odnosa, uključujući kontrolu transakcija koje stranka obavlja tijekom poslovnoga odnosa kako bi se osiguralno da su transakcije koje se obavljaju u skladu sa saznanjima obveznika o stranci poslovnome profilu, profilu rizika, uključujući prema potrebi i podatke o izvoru sredstava, pri čemu dokumentacija i podatci kojima obveznik raspolaže moraju biti ažurni.

Pri provedbi mjera utvrđivanja i provjere identiteta stranke te utvrđivanja stvarnog vlasnika stranke, obveznik provedbe mjera dubinske analize stranke dužan je provjeriti je li osoba koja tvrdi da djeluje u ime stranke za to i ovlaštena te sukladno odredbama Zakona utvrditi i provjeriti identitet te osobe. Obveznik je dužan primjenjivati sve mjere dubinske analize stranke provoditi na način propisan politikama, kontrolama i postupcima iz čl. 16. Zakona.

Na zahtjev nadležnoga nadzornog tijela iz čl. 82. Zakona obveznik je dužan dostaviti na uvid dokumentaciju vezanu za analizu i procjenu rizika iz koje proizlazi da su poduzete mjere primjerene identificiranim rizicima od pranja novca i financiranja terorizma. Slučajevi kojima obveznik mora provesti dubinsku analizu stranke određeni su u čl.16. Zakona.

Izvor: Časopis Računovodstvo i porezi listopad 2021.